U4A16
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School
National Polytechnic Institute *
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Course
101
Subject
Arts Humanities
Date
Nov 24, 2024
Type
docx
Pages
7
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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD TEPEPAN
UNIDAD DE TECNOLOGÍA EDUCATIVA Y CAMPUS VIRTUAL
Unidad de aprendizaje
Fundamentos de Auditoria
Unidad 4 Actividad 16
:
Control Interno
Profesor:
C.P. y M. EN C. JAIME VENTURA SANCHIS CUEVAS
Alumno:
Pedro Antonio Rivas Flores
Grupo:
3CXB
Índice
1.
Introducción
3
2.
Cuestionario Cuentas por cobrar
4
3.
Cuestionario Activo Fijo
5
4.
Conclusiones
6
5.
Referencias
7
1.
Introducción
Para tener tener un buen sistema de control interno la entidad debe diseñar,
implmentar y operar con la finanlidad de proporcionar una seguridad razonable
sobre la consecución sobre los objetivos de la misma, relativos a la confincialidad
de la información financiera
Para llevar a cabo un buen control interno, se opta por realizar cuestionarios a los
empleados para así saber sobre el rendimiento, eficiencia y eficacia de la entidad.
Al momento de implantarlos; en especial si se centra en las
actividades básicas
que ellas realizan, pues de ello
dependen para mantenerse en el
mercado
. Es
bueno
resaltar, que
la empresa
que
aplique controles internos en
sus
operaciones
,
conducirá a conocer la situación real de las
mismas, es por eso,
la importancia de tener una
planificación
que sea capaz de verificar
que los
controles se cumplan para darle una mejor visión
sobre su
gestión
.
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2.
Cuestionario Cuentas por Cobrar
Compañía: La práctica S.A. de C.V.
Fecha: 31 de dic XXXX
Cuestionario Control Interno
Cuentas por Cobrar
Responsable:
Cuentas por Cobrar
Si
No
N/A
Observaciones
1.- ¿Existe una vigilancia constante y efectiva
sobre vencimientos y cobranza?
2.- ¿Se concilian periodicamente los auxiliares
y la cuenta de mayor correspondiente?
3.- ¿Se utilizan formularios prefoliados para el
control de la cartera por cobrar que se entrega
a cobradores?
4.- ¿ Dichos informes son revisados y
autorizados por una persona con facultades
para ello?
5.- ¿Se preparab mensualmente informes de
cuentas por cobrar por antigüedad de saldos?
6.- ¿Dichos informes son revisados y
autorizados por una persona con facultades
para ello?
7.- ¿El Jefe de Crédito revisa y comprueba
una a una las solicitudes e información
enviada por el cliente para solicitar un cupo de
crédito ?
8.- ¿El Jefe de Crédito define el cupo
asigando a cada cliente ?
9.- ¿ El cliente firma un Pagaré o Letras de
Cambio como respaldo del cupo de crédito
asignado ?
10.- ¿ Se elaboran recibos de cobro
prenumerados por los pagos realizados por
clientes con cupos de crédito ?
11.- ¿ Se lleva un secuencial de recibos de
cobro en archivo ?
12.-¿ Se identifica diariamente los depósitos
recibidos directamente en nuestra cuenta
bancaria pero que no han sido comunicado
oportunamente por el cliente ?
13.- ¿Se realizan envíos de confirmaciones de
saldos periódicas a nuestros clientes ?
14.- ¿ Se realiza la debida revisión y
conciliación de las respuestas recibidas por
nuestros clientes ?
15.- ¿Se realiza seguimiento de las
confirmaciones de saldos enviadas ?
3.
Cuestionario Activos Fijos
Compañía: La práctica S.A. de C.V.
Fecha: 31 de dic XXXX
Cuestionario Control Interno
Activo Fijo
Responsable:
Cuentas por Cobrar
Si
No
N/A
Observaciones
1.- ¿Se dispone de un inventario de Activos
Fijos actualizados?
2.- ¿Las compras, ventas o baja y
cancelaciones de activos fijos están
autorizados por un funcionario con facultades
para ello?
3.- ¿El inventario esta desagregado por
áreas?
4.- El inventario incluye información sobre:
a) Representamtes de la organización
b) Sucursales
c)Oficinas desconcentradas
d)Otros
5.- ¿Se cuenta con una base de de datos o
programas computarizados del inventario?
6.-¿ Los activos fijos que contribuyen de
manera importane a generar flujo de efectivo
están claramente identificados?
7.- ¿ Se registran las depreciaciones por
unidades o grupos que corresponden a las
clasificaciones de los equipos respectivos?
8.- ¿Las estimaciones de depreciación
consideran el genuino demérito de los equipos
en función a las actividades propias del giro
de la empresa?
9.- ¿Los valores netos de realización
proyectados a futuro, permiten asegurar que
los activos fijos no están sobrevaluados?
10.-¿Ha practivado la empresa avaluós de sus
activos fijos?
11.- ¿ Los avaluos se han considerado para
efectos contables?
12.-Si las depreciaciones fiscales son
diferentes a las contables ¿están claramente
separadas en el sistema de contabilidad?
13.-¿Existen cartas de responsanilidad
firmadas por cada empleado respecto a
ciertos equipos cuyo valor y riesgo de uso lo
amerita?
14.-¿Los activos fijos están debidamente
codificados y con etiqueta para identificar
facilmente?
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4.
Conclusiones
El
control interno
es el plan mediante el cual una organización establece
principios, métodos y procedimientos que coordinados entre sí
buscan proteger
los recursos de la entidad, además de prevenir y detectar fraudes y errores
dentro de los diferentes procesos desarrollados en la empresa
, en torno al
cumplimiento de los objetivos planteados para determinado tiempo.
5.
Referencias
[ CITATION Ins234 \l 22538 ]
[ CITATION Ins235 \l 22538 ]
[ CITATION Ins236 \l 22538 ]
[ CITATION Ins237 \l 22538 ]
Bibliografía
Instituto Politécnico Nacional. (15 de 11 de 2023).
Aulapolivirtual
. Obtenido de
https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/pluginfile.php/5952/mod_scorm/content/25/rec
ursos/flash/presentacion10/index.html
Instituto Politécnico Nacional. (15 de 11 de 2023).
AulaPolivirtual
. Obtenido de
https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/pluginfile.php/5952/mod_scorm/content/25/rec
ursos/pdf/UT4_Lectura_8.pdf
Instituto Politécnico Nacional. (15 de 11 de 2023).
AulaPolivirtual
. Obtenido de
https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/pluginfile.php/5952/mod_scorm/content/25/rec
ursos/pdf/UT4_Lectura_7.pdf
Instituto Politécnico Nacional. (15 de 11 de 2023).
AulaPolivirtual
. Obtenido de
https://www.nsyp.aulapolivirtual.ipn.mx/pluginfile.php/5952/mod_scorm/content/25/rec
ursos/pdf/UT4_Guia_elaboracion_cuestionarios.pdf