MRS_Coop. Producción

INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN UNIDAD SANTO TOMÁS ESTUDIO DEL CAPITAL CONTABLE UNIDAD II. SOCIEDADES COOPERATIVAS ACTIVIDAD 3. Sociedad Cooperativa de Producción Profesora: C.P.C. Leticia Chavéz Gamboa Elaborado por: Marlene Rodríguez Sánchez Fecha de entrega: 21-Jun-23

"Cooperativa OMIX, S.C.L. de Producción" Esta Cooperativa presenta su balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2022, con las cifras que a continuación se muestran, previas al cierre del ejercicio. Nombre de la cuenta Importe Bancos 987,452.00 Fondo de previsión social 306,420.00 Fondo de educación cooperativa 178,460.00 Clientes 463,768.00 Deudores 22,310.00 Almacén 486,783.00 Iva por acreditar 42,000.00 Fondo de reserva legal 163,433.00 Maquinaria (valor neto) 161,709.00 Proveedores 304,500.00 Acreedores 55,710.00 Iva por trasladar 63,968.00 Impuestos por pagar 33,765.00 Reserva de previsión social 306,420.00 Reserva de educación cooperativa 178,460.00 Capital social social 1,300,000.00 Reserva legal 163,433.00 Excedente del ejercicio 406,079.00 Excedente del ejercicio sin considerar ninguna reserva social se conforma como sigue: Ventas 2,645,820.00 Costo de ventas 2,005,756.00 Rendimiento bruto 640,064.00 Gastos generales 233,985.00 Excedente del ejercicio 406,079.00 La asamblea aprobó los siguientes porcentajes para los fondos y reservas sociales: Reserva de previsión social 3% Reserva de educación cooperativa mínimo de ley 1% Reserva legal mínimo de ley 10% Y que el rendimiento neto después de aplicar las reservas, se reparta el 90% con base a la producción realizada por cada socio cooperativista. La sociedad está constituida por 8 socios cooperativistas los cuales participaron en la producción como sigue: Socio 1 y 2 501,439.00 Socio 3 y 4 340,979.00 Socio 5 y 6 401,151.00 Socio 7 y 8 762,187.00 2,005,756.00 Al cierre del ejercicio se reembolsan gastos de educación cooperativa por $20,200.00

"Cooperativa OMIX, S.C.L. de Producción" Cálculo de las Reservas y Fondos Sociales Cálculo de la Reserva de Previsión Social Ventas $ 2,645,820.00 (x) Porcentaje Establecido (3%) 3% (=) Reserva de Previsión Social $ 79,374.60 Cálculo de la Reserva de educación Cooperativa Excedente del ejercio cin considerar ninguna reserva $ 406,079.00 (-) Reserva de Previsión Social $ 79,374.60 (=) Rendimiento de la operación $ 326,704.40 (x) Porcentaje mínimo de Ley (1%) 1% (=) Reserva de Educación Cooperativa $ 3,267.04 Cálculo de la Reserva Legal Rendimiento Neto $ 226,406.15 (x) Porcentaje mínimo de Ley (10%) 10% (=) Reserva Legal $ 22,640.61

"Cooperativa OMIX, S.C.L. de Producción" LIBRO DIARIO FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER 1 xx/xx/2022 Bancos 2,645,820.00 Ventas 2,645,820.00 * Registro por las ventas efectuadas. 2 xx/xx/2022 Costo de ventas 2,005,756.00 Almacén 2,005,756.00 * Por el costo de ventas de las mercanías vendidas. 3 xx/xx/2022 Gastos de Operación 233,985.00 Bancos 233,985.00 * Por los gastos de operación erogados 4 xx/xx/2022 Gastos de Operación 79,374.60 Reserva de previsión social 79,374.60 * creación de reserva de previsión social 3% sobre las ventas. 5 xx/xx/2022 Bancos 79,374.60 Fondo de previsión social Bancos 79,374.60 * Separación de los fondos de la reserva de previsión social. 6 xx/xx/2022 Ventas 2,645,820.00 Costos de ventas 2,005,756.00 Gastos de operación 233,985.00 Rendimiento del ejercicio 406,079.00 * Determinación del rendimiento de operación 7 xx/xx/2022 Rendimiento del ejercicio 3,267.04 Reserva de educación cooperativa 3,267.04 8 xx/xx/2022 Bancos 3,267.04 Fondo de educación cooperativa Bancos 3,267.04 * Separación de los fondos de la reserva de educación cooperativa. 9 xx/xx/2022 Rendimiento del ejercicio 97,031.21 * Creación de la reserva de educación cooperativa 3% sobre rendimiento neto antes de impuestos.

"Cooperativa OMIX, S.C.L. de Producción" ESQUEMAS DE MAYOR Bancos Ventas S) 987452.00 79,374.60 (5 6) 2,645,820.00 2,645,820.00 (1 1) 0.00 3,267.04 (8 5) 79,374.60 20,200.00 (13 2,645,820.00 2,645,820.00 8) 3,267.04 0.00 (3 1,070,093.64 102,841.64 967,252.00 Almacén S) 486,783.00 2,005,756.00 (2 Costo de Ventas 2) 2,005,756.00 2,005,756.00 (6 486,783.00 2,005,756.00 1,518,973.00 2,005,756.00 2,005,756.00 Gastos de operación 3) 233,985.00 233,985.00 (6 4) 79,374.60 313,359.60 233,985.00 79,374.60 306,420.00 (S 79,374.60 (4 385,794.60 Rendimiento del ejercicio 13) 20,200.00 178,460.00 (S 7) 3267.04 406,079.00 (6 3,267.04 (7 9) 97,031.21 20,200.00 181,727.04 10) 22,640.61 161,527.04 11) 383,438.39 506,377.25 406,079.00 Impuestos por pagar 100,298.25 33,765.00 (S 97,031.21 (9 130,796.21 Reserva Legal 163,433.00 (S 22,640.61 (10 186,073.61 12) 345,094.55 383,438.39 (11 Reserva de previsión Social Reserva de educación cooperativa Rendimientos por distribuir

Rendi. a coope x pagar 345,094.55 383,438.39 345,094.55 (12 38,343.84 345,094.55

"Cooperativa OMIX, S.C.L. de Producción" Estado de Rendimientos al 31 de diciembre 2022 Ventas $ 2,645,820.00 (-) Costo de Ventas $ 2,005,756.00 (=) Rendimiento Bruto $ 640,064.00 (-) Gastos generales $ 233,985.00 (=) Rendimiento de operación $ 406,079.00 (-) Reserva de educación cooperativa (1%) $ 3,267.04 (-) Reserva de previsión social (3%) $ 79,374.60 (=) Rendimiento antes de impuestos $ 323,437.36 (-) ISR (30%) $ 97,031.21 (=) Rendimiento Neto $ 226,406.15

"Cooperativa OMIX, S.C.L. de Producción" Remanente de (utilidad o pérdida) Ejercicios Anteriores $ - Mas: Utilidad Neta del Ejercicio $ 406,079.00 Utilidad por aplicar $ 406,079.00 Menos: Aplicaciones: Reserva legal (10%) $ 22,640.61 Rendimiento pendiente de distribuir $ 383,438.39 Rendimiento acordado a distribuir (90%) $ 345,094.55 Presidente del Consejo de Administración Presidente del Consejo de Vigilancia Proyecto de Aplicación de Utilidades por el ejercicio 2022 que propone el Consejo de Administracuón a la consideración de la Asamblea General de Accionistas