Prueba parcial 1: BC14-31 AUDITORIA I 3-2023 G 2 -D

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School

Sacred Heart High School, Ville Platte *

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Course

345A

Subject

Accounting

Date

Nov 24, 2024

Type

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BC14-31 AUDITORIA I 3-2023 G 2 -D Evaluaciones Prueba parcial 1 ! Prueba parcial 1 Prueba parcial 1 Fecha de entrega Fecha de entrega 15 de oct en 23:59 Puntos Puntos 10 Preguntas Preguntas 20 Disponible Disponible 9 de oct en 0:00 - 15 de oct en 23:59 Límite de tiempo Límite de tiempo 80 minutos Instrucciones Instrucciones Historial de intentos Intento Intento Hora Hora Puntaje Puntaje MÁS RECIENTE MÁS RECIENTE Intento 1 27 minutos 10 de 10 Puntaje para este examen: 10 10 de 10 Entregado el 14 de oct en 19:38 Este intento tuvo una duración de 27 minutos. Soporte: (506) 4000-8726 Derechos reservados © Universidad San Marcos Introducción Módulo 1 Módulo 2 Módulo 3 Módulo 4 Para responder la siguiente evaluación debe haber revisado y estudiado todos los contenidos y recursos del módulo. Cada recurso te proveerá herramientas para poder contestar las preguntas. Por eso, deberás prestar debida atención a cada uno de ellos. Esta prueba tiene el objetivo de verificar el avance de tu aprendizaje y representa una práctica de evaluación de conocimientos. Prueba parcial 1 Prueba parcial 1 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 1 Pregunta 1 Lograr el objetivo de una auditoría financiera, está regido por la Norma Internacional de Auditoría que se encuentran dentro del grupo de las ________________Principios Generales y responsabilidades NIA-700 a la NIA-799 NIA-400 a la NIA-599 NIA-300 a la NIA-399 NIA-100 a la NIA-199 NIA-200 a la NIA-299 ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 2 Pregunta 2 Es un factor de proceso, lo que indica que el profesional se compromete a cumplir la auditoría con calidad, sea está por una firma o un profesional independiente. Este enunciado corresponde al siguiente elemento de control de calidad: Papeles de trabajo Código de ética Aceptación y continuación del cliente Recursos humanos a utilizar Compromiso de responsabilidad ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 3 Pregunta 3 Evaluar la precisión de la información referente a los registros contables y verificar que no haya alguna falta de precisión, por ejemplo: cantidad de bienes existentes con relación a los bienes facturados, corresponde al siguiente concepto: Existencia Valuación ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Medición Causación Clasificación 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 4 Pregunta 4 Existen algunos escenarios que pueden mostrar la posibilidad de que en los estados financieros haya una incorrección material debida a fraude, como: Partidas de conciliación significativas no explicadas ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Documentos que parecen haber sido alterados. ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Cuentan con código de ética. Cambios frecuentes en las estimaciones contables que no parecen derivarse de cambios de circunstancias ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! La entidad facilita la información solicitada. 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 5 Pregunta 5 27. Todo incumplimiento identificado o sospecha de incumplimiento, debe ser comunicado por el auditor a los ________________ de manera inmediata si se considera que es de ___________________ y, por consiguiente, expresar una opinión con salvedad o una opinión negativa sobre los estados financieros Riesgo alto Equipo de auditores Riesgo bajo Importancia relativa ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Responsables ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 6 Pregunta 6 Una vez definida por la Gerencia el área a examinar se puede enfocar en los siguientes objetivos: Evaluar el cumplimiento de las metas y objetivos establecidos ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecución de las actividades desarrolladas ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Examinar el manejo de los recursos financieros para establecer el grado en que se utilizan los recursos ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Examinar si la información financiera es oportuna, útil, adecuada y confiable. ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Evaluar el organigrama funcional 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 7 Pregunta 7 “Respaldar la auditoría es un requerimiento que establece la NIA-ES-230”. Este enunciado corresponde a un elemento de control de calidad, que es: Compromiso de responsabilidad Código de ética Aceptación y continuación del cliente Papeles de trabajo ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Recursos humanos a utilizar 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 8 Pregunta 8 Revisar los procedimientos para cotejar si la información si se encuentra correctamente clasificada, por ejemplo: registro de ventas en efectivo como ventas a crédito, corresponde al siguiente concepto: Valuación Causación Medición Existencia Clasificación ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 9 Pregunta 9 “Utilizar la creación de otra persona como si fuera propia”. La definición anterior corresponde al concepto de: Propiedad intelectual ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Corrupción Blanqueo de capitales Malversación de activos Soborno 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 10 Pregunta 10 14. Los términos de trabajo de una auditoría se encuentran definidos en la NIA-210, no obstante no es la única norma que contiene requisitos previos acordar en una auditoría, ya que en los términos de trabajo se debe acordar una serie de condiciones, tales como: la _______________________ y la ______________________, la información esperada, las posibles ________________, el tipo de auditoría, la calidad de la auditoría y la documentación Acuerdos Limitantes ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Delegación de funciones Responsabilidad de la administración ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Responsabilidad del auditor ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 11 Pregunta 11 “Deben garantizar al cliente que cada uno de los profesionales cuenta con la competencia pretendida para realizar la auditoría”. Este enunciado corresponde a un elemento de control de calidad, que es: Recursos humanos a utilizar ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Papeles de trabajo Aceptación y continuación del cliente Compromiso de responsabilidad Código de ética 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 12 Pregunta 12 El fraude, por considerarse _____________l. En este caso, en la intervención, el auditor, una vez que haya aplicado todos los procedimientos necesarios y confirmado el fraude, debe elaborar la ____________________ y elevarlos al ___________________correspondiente Juzgado ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Gerencia administrativo Penal ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! relación de hechos ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 13 Pregunta 13 Reconocer la importancia de la auditoría de calidad permite el progreso en la adopción y la implementación de las normas internacionales de auditoría, lo que garantiza: Aseveración Responsable Veracidad Reducción del riesgo Transparencia ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 14 Pregunta 14 “Es la ética y actitud del profesional. Por supuesto que previamente se debe considerar cultura el conocimiento, las habilidades, y la experiencia de los auditores”. Este enunciado corresponde a un elemento de control de calidad, que es: Compromiso de responsabilidad Recursos humanos a utilizar Código de ética ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Aceptación y continuación del cliente Papeles de trabajo 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 15 Pregunta 15 ______________________deben ser diseñados para garantizarle al profesional la seguridad razonable de que sus políticas y procedimientos relacionados con el sistema de control de la calidad son selectos, ordenados, y utilizados de manera efectiva Monitoreo y seguimiento Auditoría de calidad Actividades de control Supervisión y control ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Ambiente de control 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 16 Pregunta 16 Es proceder con a revisar que los registros fueron registrados durante el periodo contable que se efectuaron que estén acorde Medición Existencia Clasificación Valuación Causación ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 17 Pregunta 17 18. La firma auditoría o el profesional independiente están en la obligación de establecer un sistema de control de calidad que incluya: procedimientos ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! políticas ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! carta de compromiso minutas contrato 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 18 Pregunta 18 Verificar la existencia de lo que se investiga y si la existencia está conforme a las normativas o políticas, por ejemplo: los registros contables con relación a los documentos, corresponde al siguiente concepto: Valuación Medición Clasificación Existencia ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Causación 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 19 Pregunta 19 En el juicio profesional se presentan algunas amenazas. Según el enunciado, distinga a cuál amenaza se refiere: “Cuando el profesional que audita le genera una posición u opinión al cliente, al punto que la objetividad puede considerarse comprometida. Cuando las relaciones laborales se mantienen en el tiempo y también cuando acepta obsequios o invitaciones” Interés financiero Intimidación Interés personal Mediación ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Familiaridad 0.5 0.5 / 0.5 / 0.5 pts pts Pregunta 20 Pregunta 20 “Abuso de poder para sacar provecho personal”. La definición anterior corresponde al concepto de: Blanqueo de capitales Propiedad intelectual Corrupción ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! ¡Correcto! Malversación de activos Soborno Puntaje del examen: 10 10 de 10 Detalles de la entrega: Detalles de la entrega: Hora: Hora: 27 minutos Puntaje actual: Puntaje actual: 10 de 10 se mantuvo el se mantuvo el puntaje: puntaje: 10 de 10 33 2023-3 Virtual Página de Inicio Anuncios Tareas Foros de discusión Calificaciones Personas Encuesta Chat Office 365 Módulos Microsoft Teams meetings Clase Virtual Semanal Cuenta Tablero Cursos Calendario Bandeja de entrada Historial Mesa de Ayuda 1

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